Налоговые вычеты по НДФЛ в 2026 году

Вычеты уменьшают налоговую базу или возвращают уже уплаченный НДФЛ. В 2026 году действуют четыре основных группы вычетов. Общий принцип: возврат рассчитывается по ставке 13%, даже если ваша реальная ставка выше.

🏠

Имущественный вычет

До 650 000 ₽ возврата за всю жизнь

  • При покупке жилья: 13% от расходов до 2 000 000 ₽ = 260 000 ₽
  • По ипотечным процентам: 13% от процентов до 3 000 000 ₽ = 390 000 ₽
  • Лимит разовый — использовать можно один раз в жизни
  • Не обязательно за один год: остаток переносится на следующие годы

Как получить: через Личный кабинет ФНС в упрощённом порядке (ФНС сама запросит данные из банка и Росреестра) или через работодателя.

Официальная страница ФНС · ст. 220 НК РФ

💊

Социальный вычет

До 19 500 ₽ возврата в год (150 000 ₽ расходов)

  • Лечение и медикаменты (по рецептам) — входит в лимит 150 000 ₽
  • Обучение (своё, детей до 24 лет) — входит в лимит
  • Фитнес, ДМС, добровольное пенсионное страхование — входят в лимит
  • Дорогостоящее лечение (по перечню Минздрава): без лимита, 13% от полных расходов

Как получить: через Личный кабинет ФНС — упрощённо (медорганизации и образовательные учреждения сами подают данные в ФНС) или через работодателя в текущем году.

Официальная страница ФНС · ст. 219 НК РФ

👶

Стандартный вычет на детей

Лимит: нарастающий доход до 450 000 ₽ в год

  • 1-й ребёнок: 1 400 ₽/мес → экономия НДФЛ 182 ₽/мес
  • 2-й ребёнок: 2 800 ₽/мес → экономия 364 ₽/мес
  • 3-й и далее: 6 000 ₽/мес → экономия 780 ₽/мес
  • Ребёнок-инвалид: +12 000 ₽/мес (суммируется с вычетом по очерёдности)
  • Единственный родитель: двойной размер вычета

Как получить: заявление + свидетельство о рождении → работодатель применяет сам каждый месяц. Не нужна декларация.

Официальная страница ФНС · ст. 218 НК РФ

📈

Инвестиционный вычет (ИИС)

До 52 000 ₽ возврата в год по ИИС-3

  • ИИС-3 (с 2024 года): 13% от взноса до 400 000 ₽ = 52 000 ₽/год
  • Минимальный срок инвестирования — 5 лет (или меньше для старых ИИС)
  • При закрытии без нарушений: прибыль освобождается от НДФЛ
  • Старые ИИС-А (до 2024 г.) — тот же вычет на взносы, 52 000 ₽/год

Как получить: через брокера или банк (открыть ИИС-3) → через Личный кабинет ФНС в упрощённом порядке (брокер передаёт данные сам).

Официальная страница ФНС · ст. 219.1 НК РФ

Сравнение вычетов — что выгоднее

Вид вычета Макс. возврат Периодичность Лимит дохода
Имущественный (жильё) 260 000 ₽ Разово в жизни Нет
Имущественный (ипотека) 390 000 ₽ Разово в жизни Нет
Социальный (в пределах лимита) 19 500 ₽/год Ежегодно Нет
Социальный (дорогое лечение) Без лимита Ежегодно Нет
Стандартный (дети) До ≈9 360 ₽/год (3 детей) Ежемесячно 450 000 ₽/год
Инвестиционный (ИИС-3) 52 000 ₽/год Ежегодно Нет

Посчитайте НДФЛ с учётом вычетов

Калькулятор учитывает стандартный детский вычет и показывает помесячную динамику. Для имущественных и социальных вычетов — рассчитайте налог за год и вычтите сумму возврата.

Открыть калькулятор НДФЛ

Частые вопросы

Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (доход, облагаемый НДФЛ). Чем меньше база, тем меньше налог. Либо вычет применяется к уже уплаченному налогу — тогда ФНС возвращает переплату на счёт. Основание: глава 23 НК РФ.
Сколько можно вернуть через имущественный вычет?
Максимальный имущественный вычет: 260 000 ₽ при покупке жилья (13% от 2 млн ₽ расходов) + 390 000 ₽ по ипотечным процентам (13% от 3 млн ₽). Итого — до 650 000 ₽ за всю жизнь (лимит разовый). С 2025 года действует ставка 13% даже при прогрессивном НДФЛ — вычет считается по 13%, а не по фактической ставке.
Сколько вернут по социальному вычету?
Лимит расходов для социального вычета — 150 000 ₽ в год (суммарно на лечение, обучение, фитнес, ДМС, добровольное пенсионное страхование). Возврат — 13% от лимита = 19 500 ₽/год. Дорогостоящее лечение (по перечню Минздрава) — без лимита, возврат 13% от полных расходов.
Каков лимит детских вычетов в 2026 году?
Стандартный вычет на детей прекращается с месяца, когда нарастающий доход с начала года превысит 450 000 ₽ (с 01.01.2025, ранее было 350 000 ₽). Размеры вычетов в 2026 году: 1-й ребёнок — 1 400 ₽/мес, 2-й — 2 800 ₽/мес, 3-й и далее — 6 000 ₽/мес, ребёнок-инвалид — дополнительно 12 000 ₽/мес.
Как оформить вычет в 2026 году?
Большинство вычетов (имущественный, социальный) оформляются в упрощённом порядке через Личный кабинет ФНС без 3-НДФЛ: налоговая сама собирает данные от банков, Росреестра и работодателей и предзаполняет заявление. Стандартный детский вычет оформляется через работодателя — достаточно заявления и свидетельства о рождении.
Можно ли получить вычет при прогрессивной ставке 15–18 %?
Да, но возврат считается по ставке 13%, а не по вашей фактической ставке. Это установлено п. 1.1 ст. 224 НК РФ (с 01.01.2025): имущественные и социальные вычеты применяются к основной налоговой базе по ставке 13% независимо от реальной прогрессии. Исключение — дорогостоящее лечение: возврат может идти по фактической ставке.